白河县审计局

关于白河县2018至2019年度互助资金审计的公告

（2020年）第2号

根据《中华人民共和国审计法》规定和安康市审计局关于印发《安康市2020年第二季度扶贫审计工作方案》要求，白河县审计局派出审计组，对我县2019年度扶贫资金进行审计，并对2018至2019年度贫困村互助资金进行了专项审计。本次重点审计了11个镇76个互助协会（含74个贫困村、2个非贫困村），审计涉及有关单位对所提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。依据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2009年以来，白河县共成立互助协会76个（其中：2009年成立2个；2017年后成立74个）；协会自成立以来，共吸纳会员11102户，其中：贫困户会员9425户占协会会员人数的85%；一般农户（非贫困户）1677户占协会会员人数的15%。

自协会成立以来，累计发放互助资金借款3442笔5673.20万元，其中:发放贫困户互助资金借款1811笔2798万元，占借款总额的49.32%；仅2019年当年发放互助资金借款1488笔2638.30万元，其中：贫困户借款789笔1356.80万元，占当年借款总额的51.43%。

截至2019年，我县76个互助协会资金总规模达4397.23万元，其中：财政注入资金3831.32万元；农户缴纳基准互助金358.55万元；资金占用费收入177.17万元；其他收入30.19万元。2019年末，互助协会账面结余资金1475.34万元。

    二、审计发现的主要问题

    1.互助协会会员借款逾期未收回。截至2019年末，我县共有9个镇33个互助协会227.60万元会员借款逾期未收回。其中:城关镇1个逾期借款2万元；构朳镇4个65.50万元；中厂镇3个15万元；茅坪镇2个5万元；宋家镇7个22.80万元；西营镇3个7.5万元；仓上镇3个30.18万元；冷水镇8个66.32万元；麻虎镇2个13.30万元。审计期间，已收回逾期借款30万元（其中:城关镇2万元；中厂镇6万元；宋家镇10万元；麻虎镇12万元）。   

2.部分互助协会放贷规模不合规。主要表现为部分互助协会放贷率偏低或偏高问题，如：宋家镇东桥村放贷率为16%，焦赞村放贷率38%，磨坪村放贷率96%；构朳镇凉水村36%，东坡村96%，黑龙村100%，纸坊村98%；卡子镇凤凰村96%，药树村41%；茅坪镇金刚村98%，花蛇村46%；双丰镇闫家村92%；冷水镇水坪村44%；西营镇蔓营村100%，栗园村99%；中厂镇大坪社区16%，宽坪社区98%；仓上镇灯塔村100%，东庄村100%，石关村100%，槐坪村29%；城关镇牛角村92%；麻虎镇里龙村54%。审计期间，个别互助协会已进行了整改，将放贷比率控制在政策规定的范围内，如：城关镇牛角村、卡子镇药树村、凤凰村。

3.部分互助协会财务管理不规范。如：会计核算不规范，存在多记、少记、错记，导致账实不符；违规列支办公费；超规定限额库存现金；财务报账资料不完整（如：原始单据缺失、会员借款履行手续不齐全、填写不完整等）；协会无月报、季报、年报及资产负债表等。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告并提出审计建议。截至目前，上述审计发现的3个问题已全部整改到位。

                                     白河县审计局

                                       2020年7月7日