白河县城关小学

2022年至2023年度财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条规定和《关于印发白河县2024年审计项目计划的通知》安排，白河县审计局派出审计组自2024年9月20日至2024年11月6日对白河县城关小学2022年至2023年度财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）单位机构设置和人员编制情况

白河县城关小学是白河县教育体育局直属管理的一所县级完全小学，财政全额拨款二级预算单位。截至2023年底，县委编办核定城关小学编制84名，实有在职教师95人，临聘人员14人，单位管理的离退休人员72人，遗属3人。2023年末白河县城关小学共有 33个教学班（一年级7个班，二年级6个班，三至六年级各5个班），在校学生人数1,771人。

（二）经费户收支情况

白河县城关小学2022年至2023年收入总计36,203,300.04元。2022年至2023年度支出总计35,777,832.79元。截至2023年末，滚存结余954,427.66元。

1.营养餐收支情况。白河县城关小学2022年至2023年度学生食堂伙食收入总计2,740,236.12元。2022年至2023年度支出总计2,284,857.66元。截至2023年末，滚存结余781,479.66元。

2.课后服务费收支情况。白河县城关小学2022年至2023年度课后服务费收入总计3,262,224.00元。2022年至2023年度支出总计2,855,100.93元。截至2023年末，滚存结余900,539.07元。

（三）伙食专户财务收支情况

白河县城关小学2022年至2023年度教师食堂伙食专户收入总计235,921.96元。2022年至2023年度支出总计244,451.70元。截至2023年末，滚存结余7,357.82元。

（四）工会经费收支情况

白河县城关小学2022年至2023年度工会经费收入总计202,207.52元。2022年至2023年度工会经费支出总计238,847.04元。截至2023年末，滚存结余32,444.93元。

二、审计发现问题

（一）白条列支“三区”人才计划教师专项补助经费50,000元。

（二）资金结算方式不合规共涉及142笔347,062.85元。

（三）学校临聘人员在学生“营养餐”食堂就餐未交纳伙食费24,170元。

（四）违规列支课后服务费53,460.35元。

（五）工程项目已完工未及时进行竣工结（决）算。

（六）未及时登记固定资产4,792,642.89元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,白河县审计局已依法出具了审计报告。针对审计发现的问题，县审计局建议：

（一）严把支出票据审核关口。建立健全单位内控制度，严格审批流程，坚决做到程序到位、手续健全、票据合规、附件齐全、支出方式合规。

（二）加强会计专业知识学习。合理配备财务人员及后勤管理人员，持续加强财经法规及会计基础知识的学习，努力提高业务水平，强化会计核算能力。

（三）深化审计反馈问题整改。针对审计反馈的问题要高度重视、认真分析原因，逐项落实整改，达到审计一点、整改一片、规范一面的良效。

四、审计问题整改

以上问题白河县审计局依据照国家有关规定进行了处理，白河县城关小学高度重视此次审计提出的问题，正在积极采取措施进行整改。

（一）关于白条列支问题，城关小学今后将加强内部管理，财务报销严格按规定进行审核，采用合规发票和其他有效原始单据，确保资金使用安全。该问题将持续整改。

（二）关于资金结算方式不合规问题，城关小学今后将加强财务内控管理，安排专人采购，进一步规范采购程序和付款方式，确保资金支付安全合规。该问题将持续整改。

（三）关于临聘人员学生“营养餐”就餐未交纳伙食费问题，城关小学已于审计期间将炊事员等人欠缴伙食费全额追回，并缴入单位往来资金户。该问题已整改到位。

（四）关于违规列支课后服务费问题，城关小学将按审计要求，及时进行账务调整，对确实无法调账的，及时将资金退回到单位往来资金户，确保课后服务费资金专款专用。该问题将分阶段整改到位。

（五）关于未及时进行竣工决算问题，城关小学已按审计要求，按程序完成所涉项目的竣工决算。该问题已整改到位。

（六）关于未及时登记固定资产问题，城关小学已按审计要求，对漏登资产及时补登入账，确保账账、账实相符。该问题已整改到位。