中共白河县委审计委员会办公室  白河县审计局

关于白河县白石河宋家段防洪工程

竣工结算审计的公告

（2021年）第28号

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和中共白河县委审计委员会办公室《关于印发白河县2021年审计（调查）项目计划的通知》（白审委办发〔2021〕2号）安排，县审计局派出审计组并聘请丰汇国际项目管理有限公司参与，自2021年4月15日至2021年7月12日，依据财政部、建设部颁发的《建设工程价款结算暂行办法》《陕西省建设工程造价管理办法》及其配套文件，对白河县白石河宋家段防洪工程（合同段和变更增加段工程）竣工决算情况进行了报送审计。审计中得到了被审计单位的支持与配合，被审计单位对其提供资料的真实性和完整性负责并作出了书面承诺。在审计过程中，审计组对报审结算编制资料进行了全面审核及现场查勘。依据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

白河县白石河宋家段防洪工程，该工程包括合同段和变更增加段。合同段和变更增加段分别根据安水规计发〔2018〕1号、安水规计发〔2019〕2号中小河流治理项目计划和白河县水利局、白河县脱贫攻坚指挥部办公室以白水发〔2018〕19号、白水发〔2019〕73号设计批复，由白河县水利局成立的白河县中小河流治理项目工程指挥部办公室负责组织实施。该项目位于白河县白石河宋家等镇，合同段建设规模：干流城关镇污水处理厂段左岸新建护岸386m；支流中厂镇柴家院上段右岸拆除重建堤防403m；支流中厂镇裴家厂段右岸新建堤防518m；新修排水涵管2处；干流城关镇安坪村段左岸新建护岸188m；干流城关镇吊桥段左岸新建护岸476m；干流构扒镇移民小区段左岸新建堤防264m。变更增加段建设规模：支流中厂镇柴家院上段右岸加高段堤防403m；支流中厂镇裴家厂段右岸延伸段新建堤防56m；支流中厂镇裴家厂段左岸新增干砌石护岸130m；干流城关镇吊桥段右岸新增浆砌石护岸199m。项目初步设计概算总投资2511.02万元，资金来源为2638万元，其中：2018年中央预算内资金1638万元、2019年中小河流治理项目中央财政水利发展资金1000万元。

该工程施工图纸由中山市水利水电勘测设计咨询有限公司依据《防洪标准》（GB50201-2014）、《水利水电工程等级划分及洪水标准》（SL252-2017）、《堤防工程设计规范》（GB50286-2013）、《堤防工程管理设计规范》（SL171-96）、《中华人民共和国防洪法》《堤防工程施工规范》（SL260-2014）、《水利水电工程建设标准强制性条文》（2016版）设计。

项目合同段工程，建设单位依据招标实施方案批复委托陕西国正建设工程项目管理有限责任公司按照公开招投标程序进行了代理招标，陕西白河瑞泰建设工程有限公司中标承建，于2018年11月27日签订了施工合同，合同价款14612004.00元，合同工期240天（开工日期：2018年11月30日，竣工日期：2019年7月30日）。

项目变更增加段工程，建设单位依据招标实施方案批复委托陕西轩诚项目管理有限公司按照公开招投标程序进行了代理招标，陕西白河瑞泰建设工程有限公司中标承建，于2019年11月12日签订了施工合同，合同价款9627138.00元，合同工期180天。（开工日期：2019年12月1日，竣工日期：2020年5月30日）。

项目由陕西咸阳郑国工程建设监理有限公司监理。经建设单位组织相关责任主体单位验收，评定该工程质量合格。送审该项目竣工决算总投资23436411.70元，其中：建安工程总投资21618844.02元（合同段工程投资13476568.16元，变更增加段工程投资8142275.86元），间接工程费投资1817567.68元。

二、工程投资审计情况 

根据白河县中小河流治理项目工程指挥部办公室提供的该工程预结算相关资料及丰汇国际项目管理有限公司结算审核报告审计情况如下：

（一）白河县白石河宋家段防洪工程，送审项目竣工决算工程总投资23436411.70元，其中：建安工程投资21618844.02元（合同段工程投资13476568.16元，变更增加段工程投资8142275.86元）；间接工程费1817567.68元。

（二）审计审定该项目竣工结算工程造价23250124.81元，其中：建安工程投资21551514.38元（白河县白石河宋家段防洪工程合同段工程投资13469336.03元，白河县白石河宋家段防洪工程－变更增加段工程投资8082178.35元）；间接工程费1698610.43元。

（三）审减工程价款186286.89元，其中：建安工程审减67329.64元（白河县白石河宋家段防洪工程合同段工程审减价款7232.13元，白河县白石河宋家段防洪工程－变更增加段工程审减价款60097.51元），间接工程费审减118957.25元（监理费审减48957.25元，预留费审减70000.00元）。

该项目审定竣工结算总价款，经建设单位、施工企业以定案表方式签字并盖章确认，公允地反映了工程竣工结算投资的实际情况，建设单位与施工企业要认真做好竣工结算调整修正工作。具体审计明细情况见附表：

（四）项目审减明细情况

1.白河县白石河宋家段防洪工程合同段审减工程价款7232.13元，具体为：

（1）干流构扒镇移民小区段：结算清单C15混凝土垫层送审工程量363.37m³，依据签证，审定工程量358.36m³，审减工程量5.01m³；审减工程价款2026.66元；

（2）干流构扒镇移民小区段：结算清单 M7.5浆砌石挡墙，送审工程量12057.42m³，依据签证，审定工程量12049.81m³，审减工程量7.61m³；审减工程费2276.47元；

（3）临时工程（2%），送审造价252784.00元，由于上述工程价款审减，相应审减临时工程费2929元。

2.白河县白石河宋家段防洪工程－变更增加段工程审减价款60097.51元，具体为：

（1）中厂镇柴家院上段工程，因“M7.5浆砌石挡墙”结算工程量误差审减工程价款1894.95元。

（2）中厂镇裴家厂右岸延伸段工程，因“弃土外运”、“ M7.5浆砌石基础”结算工程量误差审减工程价款16220.09元。

（3）中厂镇裴家厂左岸新增段工程，因“干砌石砌筑”结算工程量误差审减工程价款3710.66元。

（4）城关镇吊桥段右岸新增段工程，因“弃土外运”、“ M7.5浆砌石基础”、“ 恢复排污井φ80cm涵管”结算工程量误差审减工程价款18771.81元。

（5）临时工程（3%）：由于上述审减相应审减临时工程费19500元。

3.间接工程费审减118957.25元，其中：因“监理费”未按照实际完成建安工程投资及合同约定比例计算，审减价款48957.25元；预留费审减70000.00元。

三、 工程项目计划执行情况

审计结果表明：白河县白石河宋家段防洪工程，根据白水发〔2018〕19号项目初步设计概算总投资2511.02万元，审计审定该项目竣工决算完成总投资2325.01万元（其中：建安工程总投资2155.15万元，间接工程费169.86万元），占计划总投资的92.59%。实际完成投资占合同价款2605.67万元（其中：建安工程总投资2423.91万元，间接工程费181.76元）的89.47%。

四、项目财务情况

1.项目资金到位情况

 该项目建设设计批复总投资25110200.00元，已下达资金计划26380000.00元，截止审计之日已，到位资金17166327.13元（其中：中央预算内专项资金11666327.13元，市县配套资金5500000.00元）。较实际完成总投资23250124.81元，尚未落实项目资金6083797.68元。

2.项目资金财务结算情况

该项目应结算资金23250124.81元，其中：建安工程投资21551514.38元，间接工程费1698610.43元。截止2021年7月31日，已结算项目资金17166327.13元，其中：建安工程16978327.13元，间接工程费188000.00元。

尚未结算项目资金6083797.68元，其中：建安工程投资4573187.25元，间接工程费1510610.43元。

五、审计处理及整改情况

    对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告并提出审计建议。

中共白河县委审计委员会办公室   白河县审计局

2021年12月27日